Una pregunta que se hacen muchos profesionales en España: «Si como empleado gano 30.000€ brutos al año, ¿cuánto tendría que facturar como autónomo para tener el mismo nivel de vida?»
La respuesta que da la mayoría es errónea porque compara salario bruto con facturación bruta. La respuesta correcta, cuando se hacen los cálculos completos, es aproximadamente 45.000-50.000€ de facturación anual. No 30.000€. Y entender por qué esa diferencia existe es la clave para tomar una decisión informada sobre si trabajar como freelance o como empleado.
Este artículo te explica las diferencias financieras reales entre ambos modelos en el contexto español concreto: sistema fiscal, cotización a la Seguridad Social, cobertura de contingencias y acceso al crédito. Con números reales, no con generalidades.
El punto de partida: qué se lleva realmente cada uno a casa
El empleado: lo que ves no es lo que parece
Un empleado con salario bruto de 30.000€ anuales en España tiene estas retenciones aproximadas en 2024:
- Cotización del trabajador a la Seguridad Social (contingencias comunes, desempleo, formación): aproximadamente el 6,35% = 1.905€/año
- Retención de IRPF: depende de circunstancias personales, pero para una persona soltera sin hijos en este tramo, aproximadamente 4.200-4.800€/año
- Salario neto aproximado: entre 23.300€ y 23.900€ anuales (1.940-1.990€/mes)
Pero el coste real para la empresa es bastante mayor que los 30.000€ del contrato. La empresa paga adicionalmente la cotización patronal a la Seguridad Social, que supone aproximadamente el 30-32% del salario bruto: unos 9.000-9.600€ adicionales. El coste total para la empresa por ese empleado es de aproximadamente 39.000-40.000€ anuales.
El autónomo: el cálculo completo que muchos no hacen
Un autónomo que factura 30.000€ anuales (base imponible, sin IVA) tiene esta estructura de costes en 2024:
- Cuota de autónomos (con el nuevo sistema de cotización por ingresos reales, para rendimientos netos de 20.000-30.000€): aproximadamente 270-320€/mes = 3.240-3.840€/año
- Gastos deducibles del negocio (gestoría, herramientas, formación, etc.): variable, pero mínimo 1.500-3.000€/año para la mayoría de actividades
- IRPF sobre rendimiento neto (facturación menos gastos menos cuota de autónomos): si el rendimiento neto es 24.000€, el IRPF anual aproximado es 4.500-5.500€
- Ingresos netos disponibles con 30.000€ de facturación: aproximadamente 16.000-18.000€ (1.330-1.500€/mes)
Con la misma facturación bruta que el salario bruto del empleado, el autónomo se lleva a casa entre 5.000€ y 8.000€ menos anuales. Para igualar los ingresos netos del empleado, el autónomo necesita facturar aproximadamente 44.000-48.000€ brutos anuales.
La fiscalidad: las diferencias concretas del sistema español
IVA: el dinero que nunca es tuyo
La mayoría de servicios profesionales en España están sujetos a IVA al 21%. Cuando un autónomo emite una factura de 1.000€, en realidad factura 1.210€ (1.000€ + 210€ de IVA). Esos 210€ nunca son suyos: los recauda para Hacienda y los ingresa trimestralmente mediante el modelo 303.
El error más común de los autónomos nuevos es incluir el IVA en sus cálculos de ingresos. Si facturas 60.000€ incluyendo IVA al 21%, tu base imponible real es aproximadamente 49.600€. Sobre esa cantidad calculas tus impuestos y tu beneficio, no sobre 60.000€.
IRPF: retenciones vs pagos fraccionados
El empleado tiene el IRPF retenido automáticamente cada mes por la empresa. No tiene que hacer nada y raramente se enfrenta a una liquidación sorpresa en la declaración de la renta (salvo si tiene otros ingresos).
El autónomo tiene dos opciones: si más del 70% de sus facturas van a empresas o profesionales que le retienen el 15% de IRPF, puede quedar exento de presentar el modelo 130 trimestral. Si no llega a ese porcentaje (por ejemplo, porque factura a particulares), debe presentar el modelo 130 cada trimestre pagando el 20% del rendimiento neto.
En cualquier caso, en julio del año siguiente presenta la declaración de la renta completa y regulariza. Si las retenciones o pagos fraccionados han sido insuficientes, paga la diferencia. Si han sido excesivos, le devuelven.
El problema práctico: muchos autónomos nuevos no reservan suficiente para la declaración anual y se enfrentan a una liquidación de varios miles de euros en junio-julio para la que no tienen el dinero separado.
La Seguridad Social: la gran diferencia en cobertura
Esta es la dimensión que más se subestima al comparar ambos modelos. Las diferencias en cobertura de la Seguridad Social entre empleado y autónomo son significativas:
Prestación por desempleo
El empleado que pierde su trabajo tiene derecho a la prestación contributiva por desempleo: 70% de la base reguladora los primeros 180 días y 50% a partir del séptimo mes, durante un periodo proporcional a los años cotizados (mínimo 2 años cotizados para acceder a la prestación mínima de 4 meses).
El autónomo no tiene prestación por desempleo convencional. Desde 2019 existe el cese de actividad (la «prestación por desempleo del autónomo»), pero los requisitos son más exigentes: debe acreditar causas económicas, técnicas o de fuerza mayor, y la prestación es del 70% de la base de cotización durante un máximo de 24 meses. En la práctica, muchos autónomos que cierran el negocio no acceden a ella por no cumplir los requisitos o por la complejidad del trámite.
Baja por enfermedad o accidente
El empleado en baja médica recibe el 60% del salario base desde el cuarto día (los tres primeros días no se cobran a menos que el convenio los cubra) hasta el 75% a partir del vigésimo primer día. La empresa suele complementar hasta el 100% según convenio.
El autónomo en baja por enfermedad común recibe el 60% de su base de cotización desde el cuarto día también, pero sin que nadie complemente. Y los días de baja son días sin facturar ni trabajar: si tienes clientes que esperan entregas, la baja implica también un problema de reputación y continuidad del negocio además del económico.
Jubilación
Históricamente, los autónomos en España cotizaban mayoritariamente por la base mínima para pagar la cuota más baja posible, lo que resultaba en pensiones de jubilación muy reducidas. Con el nuevo sistema de cotización por ingresos reales (en implantación gradual hasta 2032), la situación cambia: los autónomos con ingresos altos cotizarán más y tendrán mejores pensiones, pero también pagarán cuotas más altas.
Para autónomos con rendimientos netos de 20.000-30.000€, la pensión esperada seguirá siendo inferior a la de un asalariado con el mismo nivel de ingresos, por lo que el ahorro complementario privado es más urgente para los autónomos que para los empleados.
Acceso al crédito: la desventaja práctica del autónomo
Pedir una hipoteca o un préstamo personal como autónomo en España es más complicado que como asalariado. Los bancos valoran la estabilidad y predictibilidad de los ingresos, y los ingresos de los autónomos, aunque sean altos, generan más incertidumbre en los modelos de riesgo bancario.
Los requisitos habituales que los bancos piden a los autónomos para una hipoteca incluyen: mínimo 2-3 años de actividad, declaraciones de la renta de los últimos 2-3 años mostrando ingresos estables o crecientes, y a veces una entrada mayor (hasta el 30% en vez del 20% estándar para asalariados).
Un autónomo con ingresos variables o que lleva poco tiempo de alta tiene más dificultades para acceder a financiación en condiciones equivalentes a las de un empleado con menor salario pero contrato indefinido.
Los gastos que el empleado no ve y el autónomo sí paga
Cuando eres empleado, hay una serie de gastos profesionales que la empresa absorbe y que nunca aparecen en tu presupuesto personal: el ordenador y el software, la conexión a internet del trabajo, la formación profesional, los desplazamientos laborales, el seguro de responsabilidad civil si aplica. Todos esos costes existen aunque no los veas.
Cuando eres autónomo, todos esos gastos son tuyos. Una estimación conservadora para un autónomo de servicios profesionales:
- Gestoría: 100-180€/mes (1.200-2.160€/año)
- Software y herramientas: 50-200€/mes según actividad
- Equipo informático amortizado: 300-600€/año
- Seguro de responsabilidad civil (obligatorio en muchas actividades): 200-500€/año
- Formación continua: variable, pero necesaria para mantenerse competitivo
Entre 2.000€ y 4.000€ anuales de gastos profesionales que el empleado no tiene y que reducen directamente el beneficio neto del autónomo.
Cuándo tiene sentido financiero el salto al freelance
Con todos los números sobre la mesa, el freelance tiene sentido financiero cuando se cumplen algunas de estas condiciones:
- Puedes facturar significativamente más que tu salario bruto actual. Como hemos visto, necesitas facturar aproximadamente un 50% más que tu salario bruto para igualar ingresos netos, más otro margen para cubrir los riesgos adicionales.
- Tu actividad tiene demanda suficiente para mantener ingresos estables. La irregularidad de ingresos no es un problema si tienes una cartera de clientes diversificada y suficiente. Es un problema grave si dependes de uno o dos clientes.
- Tienes un colchón financiero de al menos 6-12 meses de gastos. Para absorber los meses bajos del inicio, las brechas entre proyectos y los primeros pagos de impuestos que siempre sorprenden.
- Valoras la flexibilidad y autonomía por encima de la seguridad. Hay un componente no financiero que es real y legítimo: el control sobre tu tiempo y tus proyectos tiene un valor que cada persona pondera de forma diferente.
Conclusión
La comparación financiera entre freelance y empleado no es «¿cuál paga más?» sino «¿cuánto necesito facturar para tener el mismo nivel de vida, y es realista conseguirlo en mi actividad?». Cuando se hacen los cálculos completos incluyendo impuestos, cuota de autónomos, gastos profesionales y la ausencia de cobertura social equivalente, la facturación necesaria para igualar al empleado es considerablemente mayor de lo que la mayoría anticipa.
Eso no significa que el freelance no merezca la pena. Significa que hay que hacer los cálculos antes de dar el salto, no después.
¿Has hecho el salto de empleado a autónomo, o estás pensando en hacerlo? ¿Cuál fue tu mayor sorpresa financiera en el proceso? Cuéntanoslo en los comentarios.
Este artículo tiene carácter informativo y educativo. Los tipos de cotización, tramos de IRPF y cuotas de autónomos corresponden a la normativa española de 2024 y pueden variar. Consulta siempre con un asesor fiscal o gestor certificado para cálculos adaptados a tu situación concreta.
Sirve bastante de ayuda, recomendado